【收藏】甘肅農村信用社招聘考試真題及答案

【收藏】甘肅農村信用社招聘考試真題及答案

一、甘肅省農村信用社招聘考試題型分布圖

2016年甘肅省農村信用社考試題型

以上數據僅參考，往年甘肅農信社招聘考試題型為七大題，滿分100分，時間120分鐘。

2010甘肅農村信用社招聘考試真題及答案

一、 綜合類單項選擇題(各專業必答，共20題。每題1分)

1.信用社會計記賬應采用(c )

a.收付實現制 b.權責發生制

c.借貸記賬法 d、單式記賬法

2.《公務持槍證》由( b )制作頒發

a.公安部 b.省公安廳

c、市公安局 d.縣公安局

3、作案分子未遂逃跑，營業人員要( a )

a、不要輕易追擊 b、拿起武器全力追擊罪犯

c、會同保衛人員追擊罪犯

4.對聯社理事會表述正確的是( )

a.聯社經營方針、經營計劃的組織實施者 b.社員代表大會的執行機構和經營決策機構 c.理事會成員是由理事會推薦選舉產生的

5.借款人的權利不包括：( a )

a、自主地使用貸款

b、有權拒絕借款合同以外的附加條件

c、有權向中國人民銀行反映和舉報有關部門情況

d、在征得貸款人同意后，有權向第三者轉讓債務

6、下列關于利率、利息的描述中，不正確的有：( c )

a、貸款利率的浮動必須符合中國人民銀行的有關規定

b、每筆貸款的利率必須在借款合同中載明

c、除中國人民銀行外，任何單位和個人無權決定貸款的停息、 減息、緩息和免息

d、貸款人和借款人應當按借款合同和中國人民銀行有關計息規定按期計收利息

7、貸款可用于：( a )

a、承付應付賬款 b、支付職工工資

c、上繳稅收 d、從事股本權益性投資

8、下列描述中正確的是：( d )

a、借款人不得將已出租的財產做抵押物

b、抵押權是獨立于其擔保的債權的一種權利

c、在貸款期間，抵押人要轉讓抵押物，必須征得貸款人同意

d、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務時， 抵 押物的所有權轉移為貸款信用社所有

9、違規跨地區、冒名貸款或濫用職權、越權、超權、徇情貸款等造成5萬元至10萬元經濟損失的，應給予責任人( )處分：

a、批評教育或適當罰款b、調離工作崗位c、行政警告d、行政記過至開除

★10、按投資主體分股權設置表述正確的是( b )

a.自然人股和法人股 b、資格股和投資股、

c、職工股和非職工股

★11、利息回收率是( )與到期應收利息總額之比。

a. 本期實收利息總額 b. 利息收入科目余額

c. 表內應收利息 d. 表外應收利息

12、農村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的( a )

a. 1.5倍 b. 2倍 c. 2.5倍 d. 3倍

★13、信用社要合理劃分貸款權限，堅持貸款的集體審批制度，嚴格執行( d )

a. 《農村信用合作社管理規定》 b. 《現金管理規定》

c. 《農村信用合作社示范章程》 d. 《貸款通則》

14、會計的基本職能是 ( c )

a、預測和決策 b、控制和考核

c、反映和監督 d、分析和判斷

15、農村信用社的注冊資本金必須是( ) 。

a. 實繳資本金 b. 貨幣資金和固定資產等

c. 全部資產 d. 固定資產

16、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超過提示付款期限的，付款人不予付款( ) 。

a. 5天 b. 10天 c. 15天 d. 20天

17、我國的現行結算制度是以什么為主體的( )。

a. 匯票、本票、支票和信用卡 b. 匯票、支票

c. 支票和信用卡 d. 匯票、本票和支票

18、關于支付結算應遵循的原則中不含( )。

a. 誠實、信用、履約付款 b. 誰的錢進誰的帳，歸誰支配 c. 銀行不墊款，不得損害公共利益d. 銀行負責強制扣款

19、匯票上未記載付款日期的，為( )。

a.見票即付 b. 票據無效 c.付款人可以決定任意時間付款 d.見票后1月內必須支付

20、信用社發生的壞帳損失，直接計入其他營業支出，不計提( )。

a.呆帳準備金 b.壞帳準備金c.投資準備金 d.管理費

　　二、 綜合類多項選擇題(各專業必答，共10題。每題2分，每選對1項得0.5分,多選、選錯均不得分，)

1、 中央銀行調控經濟的三寶是_( )

a. 存款準備金制度 b. 再貸款

c. 再貼現政策 d. 公開市場業務

2信用社經營管理的基本方法，包括：( )

a、經濟方法 b、行政方法、法律方法

c、激勵方法 d、思想政治教育方法

3、對考試不合格或通過考試未能競爭上崗的正式職工，信用社可采取的分流措施( )

a、調換崗位 b、待崗

c、員工自愿辭職 d、解除勞動關系

4、擔保法規定的擔保方式為 ( )

a保證 b、抵押 c、質押 d、留置 e定金。

5、紀律處分包括( )

a、記過 ; b、記大過、降級、撤職;

c、留用查看、開除; d、離崗清收、罰款;

6、信用社會計檢查的方式有( )。

a、 全面檢查和專項檢查 b、定期檢查和不定期檢查

c、直接檢查和間接檢查

7、以下內容符合會計核算“十六項基本規定”的是( )。

a、憑證合法，傳遞及時;b、他行票據，收妥低用;c、內外賬務，定期核對;d、會計檔案，完整無損;e、賬賬、賬表、內外賬務

8、下列說法正確的是( )。

a. 內部控制是依據一些方法達到目標的一個管理過程

b.內部控制是在人的控制之下來實現內控目標的過程

c、內部控制為經營管理提供基本保證

d.內部控制的目的在于自主經營

9、關于整存整取定期儲蓄存款正確說法的是( )。

a.它是約定期限一次性存取的定期儲蓄 b.由儲蓄機構發給存單，到期憑存單支取本息 c.它期限較長、利率較高、資金較穩定, 適應個人較長時間閑置的節余資金的存儲

d.存期分一年、三年、五年三檔

10、農村信用社所有營業網點應依照( )設置安全防護設施

a、《銀行營業場所風險等級和防護級別的規定》 b 、《金融營業場所、金庫安全防護暫行規定》 c、因地制宜、量力而行

　　三、 分專業多項選擇題(共10題。每題2分，每選對1項得0.5分,多選、選錯均不得分，)

(一) 會計專業多項選擇題(信貸專業不答)

1、貨幣具有的職能( )

a. 價值尺度b. 支付手段c. 流通手段 d. 儲藏手段

2、金融機構辦理存款業務，不得有下列行為( )。

a. 擅自提高利率或變相提高利率，吸收存款

b. 明知或應知是單位資金，而允許以個人名義開立帳戶存儲

c. 擅自開辦新的存款業務種類

d. 吸收存款不符合中國人民銀行規定的客戶范圍、期限和最底限額

3、大額支付系統崗位設置包括( )。

a、系統管理員 b、業務主管 c、主管員 d、聯行員 e、聯行錄入員

4、票幣整點必須做到“五好錢捆”。( )

a、 點準 b、墩齊 c、 整理 d、 扎緊 e、蓋章清楚 f、挑凈g、拆把

5、庫房管理應達到( )

a、無火災 b、無霉爛 c、無蟲蛀 d、無鼠咬 e、無盜竊 f無差錯事故 g無責任事故

6、銀行卡包括( ) 。

a. 借記卡 b. 信用卡 c. ic卡 d. 活折

7、財務分析的內容具體包括( )。

a. 財務狀況 b. 經營成果 c. 營運成本分析 d. 現金流量

8、根據存款的期限和取款方式，可以將存款分為( )。

a. 活期存款b. 通知存款c. 定期存款d. 長期存款

9、會計內部控制管理體系遵循的原則( )

a、全面性 b、有效性 c、獨立性 d、公正性 e、規范性 f、監督制約性

10、我國《商業銀行法》規定的辦理個人儲蓄存款業務應遵循的原則是：( )

a、存款自愿 b、取款自由 c、存款有息

d、不得為難存款人 e、為存款人保密

(二)信貸專業多項選擇題(會計不答)

1、農村信用社貸款風險分類有5個檔次，哪幾個( ) 檔次為不量貸款。

a正常 b、次級 c、關注 d.損失 e可疑

2、 信用社貼現的票據主要有( )

a、全國性銀行承兌匯票 b、其他商業銀行承兌匯票

c、商業承兌匯票 d、一般商業本票

3、下列哪些貸款應列入呆滯貸款?( )

a、借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格

b、借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止，借款人已名存實亡

c、借款的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉

d、企業有明顯的逃廢債行為

4、銀團貸款的特點有( )

a.籌資金額大 b.貸款期限長

c.貸款用途限制嚴格 d.可減輕貸款銀行資金壓力

e.可以分散貸款風險( )

5、下列哪些機構不得作保證人( )

a國家機關;b學校;c醫院;d企業法人的分支機構

6、信貸制裁的手段( )：

a、停止發放新貸款 b、提前收回舊貸款

c、處以加、罰息 d、提起法律訴訟

7、保證擔保的范圍包括( )

a、貸款本金及利息 b、違約金

c、損害賠償金 d、實現貸款債權的費用

8、抵押物處理的方式有( )

a、折價 b、低價變賣 c、出租 d、拍賣

9、在校大學生申請信用助學貸款須具備哪些條件( ) 。

a.具有完全民事行為能力的自然人

b.具有永久居留身份證、所在學校及院系的詳細地址

c.具有所在學校發放的〈學生證〉

d.符合貸款人要求的學習、品德表現證明，無不量信用行為

10、以下哪些情形下，合同無效( )。

a.欺詐合同 b.惡意串通合同

c.損壞社會公共利益 d.脅迫訂立的合同

　　四、 分專業判斷對錯(共10題，每題1分，正確的打√，錯的打×)

(一) 會計專業判斷題(信貸專業不答)

1、銀行存款賬戶分為一般存款賬戶、臨時存款賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶。( )

2、金融機構的所有者權益可分為實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。( )

3、對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。( )

4、計息方式分為定期結息和利隨本清。( )

5、信用社的業務宣傳費、業務招待費、手續費等可預提后再支取。( )

6、出納人員可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。( )

7、活期儲蓄存款每年結息一次，七月三十日為結息日。( )

8、利息收入是企業各項放款的利息收入和金融機構往來利息收入。( )

9、內控制度就是各項工作制度和業務規章的匯總，有了規章制度，就有了內控制度。( )

10、對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，使用30%的稅率。( )

(二)信貸專業判斷題(會計專業不答)

1、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門。( )

2、借款人可以在同一轄區內的兩個或兩個以上的同級分支機構取得貸款。( )

3、五級分類中，損失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。( )

4、當同一債權既有保證又有物的擔保的，保證人只對物的擔保以外的債權承擔保證責任( )

5、動產質押和抵押沒有實質性的區別( )

6、以鄉(鎮)、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的土地使用權可以不予抵押( )

7、貸款證按會計年度每年年審一次，年審權在縣聯社( )

8、借款人有權自主地提前歸還貸款，不必征得貸款人同意( )

9、貸款人有權參與處于兼并、破產或股份制改造等過程中的借款人的債務重組，有權要求借款人落實貸款還本付息事宜( )

10、農村農業生產、種養殖業貸款余額一般不超過其經營項目一次性生產期商品出 首收入的60%( )

　　五、 分專業簡答題(共5題，每題6分)

(一) 信貸專業簡答題(會計專業不答)

1、 簡述信用社選擇抵押物的原則

2、 簡要分析影響儲蓄存款變動的因素

3、 貸款管理責任制包括哪些內容(447)

4、 農村信用社貸款風險可分幾種

　　答：農村信用社的貸款風險可分為：信用風險、流動性風險、政策風險。

5、 自然人一般農戶貸款五級分類方法?

答：先矩陣再核心定義

2008甘肅農村信用社招聘考試真題及解析

　一、填空

1、銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

2、中國人民銀行的職責是：在國務院的領導下，制定貨幣政策，實施貨幣政策，對金融業實施監督管理。

3、商業銀行不得違反規定提高或者降抵利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。

4、行政許可法自 2004年7月1日起 施行。

5、設定行政許可，應當規定行政許可的 實施機關 、條件 、程序、期限。

6、農村信用社貸款風險分類有 正常 、關注 、次級 、可疑和損失5個檔次，后 3個檔次為不良貸款。

7、《銀行貸款損失準備計提指引》規定貸款損失專項準備計提準備標準為：關注類貸款，計提比例為2%;次級類貸款，計提比例為25%;可疑類貸款，計提比例為50%;損失類貸款，計提比例為100%。

8、農村信用社的貸款保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。

9、擔保法規定的擔保方式為 保證、抵押、質押、留置和定金。

10、人民銀行專項票據的發行條件：實行統一法人體制的信用社資本充足率應達到2%;專項票據兌付條件：專項票據到期時，實行統一法人體制的信用社資本充足率達到4%。

11、統一法人機構，資格股實行 一人一票，原則上，自然人(包括職工)資格股 1000元。法人最低 10000

　　元，單個自然人投資(包括資格股和投資股，下同)最高不超過股本總額的 5‰ ，職工持股總額不超過股本總額 25% ，自然人持股總額不得少于總股本的

50% 。單個法人投資最多不超過股本總額的 5%。

12、鄉(鎮)、村企業的土地使用權不得 單獨 抵押。以鄉(鎮)、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的土地使用權同時抵押。

13、中共中央關于加強(黨的執政能力建設)的決定于2004年9月19日中國共產黨第十六屆中央黨委會第四次全體會議通過。

14、未經監管部門批準，任何單位或者個人不得設立(銀行業金融機構)或者(從事銀行業金融機構的業務)。

15、銀行業金融機構應當嚴格遵守(審慎經營)規則。

16、《擔保法》共分(7)章(96)條。

17、金融違法行為處罰辦法規定：金融機構辦理貸款業務，不得有下列行為：(一)、向關系人發放信用貸款，(二)、(向關系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的)，(三)、(違反規定提高或者降抵利率以及采用其它不正當手段發放貸款的)，(四)、違反規定的其他貸款。

18、監管部門對金融機構高級管理人員的任職資格管理，包括(任職資格審核)、(任職期間考核)、(任職資格取消)及(任職資格檔案管理)。

19、擔任信用社縣(市、區)聯社的理事長、副理事長、主任、副主任，應當具備(大專以上包括大專)學歷，金融從業(6)年以上，或從事經濟工作(9)年以上(其中金融從業3年以上)。

20、對違反有關法規、規定受到撤職處分的金融機構高級管理人員，監管部門將取消其(5-10)年，直至終身的高級管理人員任職資格。

21、票據貼現系指貸款人以(購買借款人未到期商業票據)的方式發放的貸款。

22、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循(平等)、(自愿)、(公平)、和(誠實信用的)原則。

23、貸款人應當建立和完善貸款的質量監管制度，對不良貸款進行(分類)、(登記)、(考核)和(催收)。

24、《商業銀行市場風險管理指引》中所指的市場風險分為 (利率風險)、匯率風險(股票價格風險)和商品價格風險。

25、《商業銀行內部控制指引》規定：內部控制應當包括以下要素：內部控制環境、(風險識別與評估)、(內部控制措施)、信息交流與反饋、(監督評價與糾正)。

二、選擇題

1、根據自然人一般農戶信用貸款五級分類矩陣表，信用等級優秀的，貸款逾期181天-360天的一般應劃為(　D　　　)

A、正常　　B、可疑　　C、關注　　D、次級　　E、損失

2、貸款損失準備金的計提原則包括：(A、B、C)

A、審慎會計原則;B、及時性原則;C、充足性原則;D、全面性原則;E、合理性原則

3、下列可以抵押的財產有(A 、D )

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物;B、土地所有權;C學校、幼兒園、醫院;D抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產。

4、下列哪些情形，金融機構應當向銀監會或其派出機構申請換發金融許可證(A、B、C、D)

A、機構更名;B、營業地址(僅限于清算代碼)變更;C、許可證破損;D、許可證遺失;

5、銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、資信證明，造成較大損失的，處幾年以下有期徒刑或者拘役。(C)

A、2年;B、3年、C、5年;D、8年

6、下列哪些機構不得作保證人(A、B、C、D)

A國家機關;B學校;C醫院;D企業法人的分支機構

7、對企事業單位貸款和自然人其他貸款分類時，如借款人已進入清算程序，一般劃入( D )類貸款。

A正常、B關注、C次級、D可疑、E損失

8、《商業銀行內控指引》第十一條規定，商業銀行應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對以下各類風險進行持續的監控：(A、B、C、D)

A、 信用風險;B、市場風險;C、流動性風險;D、操作風險等。

9、貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款，對同時滿足下列哪幾項條件的，應視為正常貸款：(A、B、C、D)

A借款人生產經營活動正常，能按時支付利息。B、重新辦理了貸款手續。C、貸款擔保有效。D、屬于周轉性貸款。

10、貸款的三性包括：(A、B、C)

A、流動性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、償還性。

11、農村信用社貸款結構可分為：(B、D、H )

A、部門結構、B、區域結構、C、所有制結構、D、期限結構、E、效益結構、F、農戶結構、G、企業結構、H、行業結構

12、現階段農村信用社的貸款政策的基本點應確定為：( A、B、C、D )

A、適度增加貸款規模、B、合理調整貸款結構、C、提高貸款經濟效益、D、控制不良貸款增加

13、農村信用社貸款風險可分為：(A、F、X )

A、信用風險、B、利率風險、C、內部風險、D、擠兌風險E、證券投資風險F、流動性風險G、競爭風險H、資本風險X、政策風險

　　三、判斷

1、人民銀行向信用社定向發行、用于置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項票據的置換順序為：呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。( √ )

2、黨員受到警告或者嚴重警告處分，一年內不得在黨內提升職務和向黨外組織推薦擔任高于其原任職務的黨外職務。( √ )

3、儲蓄機構應當按照規定時間營業，可以自行停業或者縮短營業時間。( × )

4、對當事人的同一個違法行為，可以給予兩次以上罰款的行政處罰。( √ )

5、國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。( × )

6、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門為工商行政管理

　四、簡答題

1、中國銀監會對違法的金融機構的直接責任人可以采取哪些措施?

　　答：(1)對銀行業金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分;

(2)銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其它直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款;

(3)取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。

2、商業銀行對貸款的審查應包括哪幾個方面?

　　答：商業銀行對貸款的審查包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。確定貸款是否符合管理方針和法令規定;批準貸款的主管人員是否按銀行貸款政策辦事;信貸檔案是否齊全;貸款申請書是否說明抵押物品的種類和金額;全部必要的債券利息是否完整無缺;還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。

3、貸款五級分類的核心定義?

　　答：農村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。

(1)正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

(2)關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

(3)次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

(4)可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

(5)損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。

4、《農村信用合作社縣級聯合社管理規定》縣聯社哪些變更事項，應事先報監管部門批準?

　　答：縣聯社的下列變更事項，應事前報經中國人民銀行省級分行批準：(1)變更注冊資本;(2)調整業務范圍;(3)更換理事長、副理事長和主任、副主任;(4)更換機構名稱和營業場所。

5、《農村信用合作社章程》規定入股社員的權力是什么?

　　答：社員的權利是：(1)選舉權和被選舉權;(2)獲得本社金融服務的優先權和優惠權;(3)對本社工作及工作人員提出建議、批評，進行監督或質詢;(4)享有股金紅利和利潤返還權;(5)本社終止后依法取得本社剩余財產;(6)享有本社為社員舉辦的文化等公益事業的權利。

6、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。

　　答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100%

　　不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100%

　　存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100%

　　定資產比例=(固定資產凈值+在建工程)÷資本總額×100%

　　資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%

7、為什么要加強貸款風險管理

　　答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。

　　作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。

8、農村信用社的風險有那些特征。

　　答：農村信用社風險的特征主要體現在信用風險和治理風險上。

　　從信用風險來看，農村信用社的貸款風險要高于銀行。首先，農村信用社在貸款時通常不使用常規的抵押方式，因為其借款客戶一般是低收入者，無力提供常規抵押品。所以農村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機，如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農戶聯保的方式。我國農村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農戶聯保的方式。這一方式有效的前提是農村信用社必須建立強有力的懲罰機制，以保證借款者對聯保的無力或不愿還款的成員承擔還款責任。如果懲罰機制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔心還款責任會落在他一個人頭上。其次，由于農村信用社業務的地域限制和特殊的目標客戶群限制，其貸款一般都發放給相對同質的客戶，而同質借款者的違約風險具有高度相關性。

　　治理風險就是風險的管理。產權不明晰、風險資本約束力不強、資金價格形成機制沒有市場化。表現在不能樹立起正確的風險觀，最普遍和最常見的觀念是把風險管理同業務發展對立起來，缺乏全面風險的管理理念，在風險管理的方法上應注重風險的定性分析，建立自上而下的風險管理體系，明確的風險管理組織和風險管理政策、目標、實施規則和步驟。風險管理信息系統的建設嚴重滯后，要積極創造條件，建立風險管理信息系統，以加強風險的量化分析和管理。部門。

　　五、論述題

(一)論述實行縣級聯社統一法人的利弊。

　　答：1、縣級聯社統一法人的優勢

(1)各信用社聯為一體，有利于提高經營管理水平。取消基層社法人地位而實行統一法人制，基層社與縣聯社因此成為一個統一的整體，這在一定程度上加強了縣級聯社對基層社的管理。

(2)資金統一調劑，有利于提高資金的使用效益。實施統一法人制后，聯社可以在全縣范圍內統一靈活地調劑資金。

(3)規模擴大，有利于建立有效的風險防范機制。實行統一法人制前，基層社作為獨立核算單位，資金規模小，資本金不足，抗風險能力弱。實行統一法人制后，整體資金實力增強，調劑資金余缺空間加大。

(4)實行縣級聯社統一法人制后國家給予了一定的優惠政策。比如稅收政策。

2、統一法人制后需要注意的其它幾個問題

(1)民主管理制度受聯社領導控制。統一后信用社的規模擴大了，其參與民主管理的積極性就差。

(2)防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。

(二)試述 如何處理好信用社發展與支持“三農”的關系。

　　答：農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向都必須堅持為“三農”服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民增收，偏離了這一方向，就背離了改革和發展的宗旨和目標。

　　農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，農村信用社的信貸資金投入占有很大的比重，

　　長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

　　農村信用社作為主要服務“三農”的社區性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。